مصلحة الضرائب (Belastingdienst) والإعانات في هولندا

تُصنَّف دخولك في ثلاثة صناديق: الصندوق الأول (box 1) دخل العمل والمسكن، ويشمل الراتب والأجر والمعاش وأرباح العمل الحر وقيمة السكن الذي تملكه، وتُطبَّق عليه نسب تصاعدية.

• الصندوق الثاني (box 2) الدخل من مساهمة جوهرية في شركة.
• الصندوق الثالث (box 3) الادخار والاستثمارات، ويُفرَض عليه ضريبة على عائد افتراضي بعد إعفاء.
• لأغلب الموظفين دخلهم كله في الصندوق الأول.
• تخصم الشركة الضريبة من كل راتب، وتأخذ في الحسبان الخصومات العامة (heffingskortingen) كالخصم العام وخصم العمل، فلا تحتاج إلى إجراء خاص لتحصل عليها، ويمكنك التحقق من ذلك في كشف راتبك.

تُقدَّم إقرارات ضريبة الدخل (aangifte inkomstenbelasting) للسنة الماضية بين 1 مارس و1 مايو من كل عام عبر «Mijn Belastingdienst» بواسطة DigiD، ويمكن تأجيل الموعد بطلب رسمي.

• يصلك خطاب دعوة إن كان مطلوباً منك، وقد يكون الإقرار مملوءاً مسبقاً بالبيانات التي أرسلها صاحب العمل والبنك.
• راجع البيانات وأضف ما ينقص كتكاليف الرعاية الصحية الكبيرة أو الهبات أو الفوائد.
• وإن لم تصلك دعوة لكنك تتوقع استرداداً فيمكنك تقديم إقرار طوعي خلال خمس سنوات.
• لا تتجاهل الدعوة، فالتأخر يؤدي إلى غرامات.
• وبعد الإقرار يصلك قرار تقدير (aanslag) يبين المبلغ المستحق أو المسترد.

تدير مصلحة الضرائب أربع إعانات رئيسية بحسب الدخل والأسرة: إعانة الرعاية الصحية (zorgtoeslag) للمساعدة في قسط التأمين الصحي، وإعانة الإيجار (huurtoeslag) لمن يستأجر مسكناً ضمن حدود السعر، وإعانة رعاية الأطفال (kinderopvangtoeslag) للأسرة العاملة التي تستخدم حضانة أو روضة معتمدة، وميزانية الطفل (kindgebonden budget).

• تُقدَّم عبر «Mijn toeslagen» ويجب تقدير دخلك بدقة، فإن كان الدخل الفعلي أعلى من المقدَّر فقد تُطالَب بإعادة مبالغ.
• أبلغ عن كل تغيير في دخلك أو أسرتك أو عنوانك فوراً.
• وتجنب المستشارين غير الموثوقين الذين يقدمون الطلبات مقابل نسبة كبيرة.

قد يستفيد العاملون الأجانب المؤهلون الذين استُقدموا من الخارج إلى هولندا من «نظام الـ30 في المئة»، وهو إعفاء ضريبي على جزء من الراتب (نحو 30 في المئة) لتعويض تكاليف الإقامة خارج بلدك، بشروط دقيقة تتعلق بالراتب الأدنى والمهارة النادرة وعدم الإقامة قرب هولندا في الماضي.

• تتغير شروطه ومدته ونسبته على مر السنين وقد خُفض تدريجياً، فتحقق من القواعد الحالية.
• يقدّم صاحب العمل الطلب معك عبر مصلحة الضرائب خلال ثلاثة أشهر من بدء العمل ليكون بأثر رجعي.
• اسأل قسم الرواتب أو مستشاراً ضريبياً موثوقاً.

تشمل الضرائب الأخرى ضريبة القيمة المضافة (BTW) المدرجة في الأسعار بنسبة 21 في المئة للأغلب وتسعة للأغذية وبعض الخدمات، وضريبة المركبات (motorrijtuigenbelasting)، وضرائب بلدية ومياه كما في دليل التكاليف.

• إن اكتشفت خطأً في إقرارك فصحّحه بسرعة، أو قدّم اعتراضاً (bezwaar) على قرار التقدير خلال ست أسابيع.
• وتقدم مصلحة الضرائب خدمة هاتفية للأسئلة، وتوجد جهات مساعدة مجانية للدخل المحدود كمؤسسات الضرائب التطوعية (Vrijwillige Inkomstenhulp) وجمعيات الدعم.
• تجنب مقدمي الخدمات المجهولين، ولا تدخل بيانات DigiD على مواقع مشبوهة، فالمحتالون ينتحلون شخصية مصلحة الضرائب برسائل نصية وهمية.

متى موسم الإقرار الضريبي؟