مصلحة الضرائب (Finanzamt) والضرائب في ألمانيا

يحصل كل مقيم على رقم تعريف ضريبي من 11 رقماً (Steuer-ID) يُرسَل بالبريد بعد التسجيل في العنوان، ويلازمك طوال حياتك.

• يحتاج صاحب العمل إليه ليقتطع ضريبة الدخل من راتبك.
• هناك ست فئات ضريبية (Steuerklassen): الأولى للأعزب، والثانية للأب أو الأم المنفرد، والثالثة والرابعة والخامسة للمتزوجين بتوزيعات مختلفة، والسادسة لوظيفة ثانية.
• تحدد الفئة مقدار الاقتطاع الشهري لكنها لا تغيّر الضريبة السنوية النهائية.
• واختر التوزيع الأنسب لأسرتك مع صاحب العمل أو مع مستشار.

الراتب الإجمالي (brutto) هو ما ورد في العقد، والصافي (netto) هو ما يصل إلى حسابك بعد الاقتطاعات: ضريبة الدخل، وضريبة التضامن في حالات، وضريبة الكنيسة إن كنت عضواً في كنيسة معترف بها، واشتراكات الضمان الاجتماعي وتشمل التأمين الصحي والتقاعدي والبطالة والرعاية.

• تشكّل هذه الاقتطاعات جزءاً كبيراً من الراتب، فلا تتفاجأ عند رؤية كشف الراتب (Gehaltsabrechnung).
• اقرأ كشفك كل شهر وتأكد من صحة الأرقام وفئتك، وبلّغ قسم الرواتب عن الأخطاء.

بعض الفئات ملزمة بتقديم إقرار ضريبي سنوي (Steuererklärung): أصحاب الأعمال الحرة، ومن لديه دخل إضافي أو دخل من الإيجار، والمتزوجون بفئتي الثالثة والخامسة، ومن طُلب منه ذلك.

• أما الموظف العادي فقد يقدّمه اختيارياً، وغالباً يستردّ مبلغاً لأنه يستطيع خصم مصاريف العمل كالتنقل والمعدات والدورات ومصاريف الانتقال وتكاليف التأمين.
• للإقرار الاختياري مهلة أربع سنوات، وللإلزامي مهلة تنتهي عادةً في 31 يوليو من العام التالي مع إمكان التمديد.
• لا تدع المهل تفوتك.

ELSTER هي منصة الضرائب الإلكترونية الرسمية.

• تسجّل وتحصل على شهادة رقمية بعد رسالة تفعيل بالبريد تحتاج عدة أيام، فسجّل مبكراً.
• تدخل بياناتك وتُرفق الإيصالات، وتحتفظ بها لسنوات في حال طلب المكتب إثباتاً.
• توجد برامج تجارية مبسّطة، وهناك جمعيات مساعدة ضريبية (Lohnsteuerhilfeverein) تقدّم المساعدة لقاء اشتراك سنوي.
• وبعد التقديم يصدر مكتب الضرائب قرار التقدير (Steuerbescheid) الذي تراجعه، ولك خلال شهر أن تعترض إن رأيت خطأ.

قد يُفرض على من تأخر في تقديم إقرار إلزامي غرامة تأخير وقد يُقدَّر دخله جزافاً.

• وإن اكتشفت خطأً في إقرارك فصحّحه بسرعة وأبلغ المكتب، فالتصحيح الطوعي أفضل.
• من الضرائب الأخرى ضريبة القيمة المضافة (Mehrwertsteuer) المدرجة في الأسعار، وضريبة السيارات، وضريبة الكلاب، ورسوم الإذاعة (Rundfunkbeitrag) للأسرة.
• وللمشاريع الحرة أحكام خاصة كتسجيل النشاط وتقديم إقرارات القيمة المضافة.
• وإن كانت لديك ديون ضريبية فتواصل مع المكتب لطلب سداد بالتقسيط.

ما Steuer-ID؟